Декларація з податку на прибуток за півріччя 2020 року з урахуванням змін

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Податок на прибуток: декларація за півріччя 2020 року з урахуванням змін
  • Хто має подавати декларацію з податку на прибуток за півріччя 2020 р.
    • Строк подання декларації. Строк сплати
    • Особливий звітний період для сільгоспвиробників – з 1 липня по 30 червня, які умови переходу? Роз’яснення податківців
  • Фінансова звітність як додаток до декларації
    • Що буде за неподання фінзвітності
    • Ризики подання за невідповідною формою
  • Новий критерій доходу 40 млн. грн. замість 20 млн. грн.
    • Чи можна за підсумками півріччя відмовитися від різниць, якщо за 2019 р. дохід більше 20 млн. грн., але менше 40 млн. грн.?
  • Найпоширеніші помилки при заповненні декларації
  • Правила заповнення декларації, рядок за рядком:
    • Які дані переносимо у рядок 01 та 02 декларації
    • Різниці Додатку РІ (з урахуванням змін Закону № 466). Приклади розрахунку різниць
      • Амортизаційна різниця. Новий критерій для МНМА – 20 000 грн. – до яких об’єктів застосовується? Чи перекласифіковувати старі об’єкти, вартістю до 20 тис. грн.? Прискорена амортизація, призупинення амортизації, виробничий метод амортизації – зміни Закону № 466
      • Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів
      • Відкоригована різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування
      • Змінена різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками, зокрема, і неприбутковим організаціям
      • Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю
      • Різниця за резервами
      • Різниця за роялті – коли річна, а коли квартальна
      • Уточнена 30% різниця за придбаннями у неприбуткових організацій, "особливих" нерезидентів – поквартально чи лише за рік (зміни Закону № 466)
      • Нова 30% різниця за продажем "особливим" нерезидентам – за підсумками року. Чи поширюється і на роялті?
    • Додаток АВ. Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
    • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. На акцизний податок зменшити податок на прибуток уже не можна!
    • Додаток ПН. Податок на репатріацію. Законом № 466 розширено коло платників. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації якщо у них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів
  • Правила виправлення помилок у декларації з податку на прибуток. Два способи: 1) уточнюючою декларацією та 2) за допомогою поточної (Додаток ВП). Які помилки не варто виправляти
  • Відповідальність за неподання декларації. Штрафи збільшено. Послаблення карантинного періоду і податок на прибуток
• Декларація з податку на прибуток за 1-ше півріччя 2020 року у програмах для автоматизації бізнесу: налаштування, заповнення основних показників та приклади заповнення частково автоматизованих різниць у додатку РІ